Налогообложение и валютный контроль внешнеторговых операций. Повышение квалификации ИПБ России

Продолжительность обучения: 20 академических часов, из которых 16 часов — аудиторные занятия, 4 часа — занятия в дистанционном формате.

Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (видеокурсы, электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).

При осуществлении внешнеэкономической деятельности компании сталкиваются с новыми требованиями налогового и валютного законодательства, которые отсутствуют при сделках на внутреннем рынке. Эффективность внешнеэкономической деятельности во многом зависит от строгого соблюдения этих требований, так как за их нарушения предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

В результате обучения вы:

Очный формат

День 1

Налогообложение внешнеторговых операций

Применение и возмещение НДС при внешнеторговых операциях

Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций
Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках
Таможенные платежи: виды, порядок и сроки оплаты
Особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах
НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога)
Особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ / вывозимых с территории РФ
Применение НДС при поставках товаров на экспорт
Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ
Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещение НДС
Порядок применения налоговых вычетов по экспортным операциям
Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза
Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т. д.)

Практикум — кейс «Расчет таможенных платежей при импорте и экспорте товаров»

Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг

Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранным контрагентом
Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и подтверждение статуса налогового резидента иностранными контрагентами
Соглашения об избежании двойного налогообложения. Подтверждение статуса налогового резидента
Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства
Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства
Учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России

Практикум — упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ / оказании услуг на территории нерезидента с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения»

День 2

Валютный контроль внешнеторговых операций

Актуальные вопросы применения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

Валютные операции между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами. Форма осуществления указанных валютных операций
Банковско-таможенная система валютного контроля. Распределение полномочий между органами и агентами валютного контроля. Права и обязанности агентов валютного контроля
Репатриация резидентами денежных средств из-за рубежа
Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций
Валютный контроль над переводами резидентами денежных средств на счета (во вклады) в банках за пределами РФ. Постановление Правительства РФ № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ»

Практикум — упражнение «Разработка алгоритма действий резидента при возникновении угрозы нарушения требований валютного законодательства по репатриации денежных средств из-за рубежа»

Практика применения нормативных актов Банка России

Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
Справки, паспорт сделки, иные документы, их правовое положение
Практика применения инструкции

Банковско-таможенная система валютного контроля внешнеторговых операций

Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля
Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов
Банковский контроль в валютной сфере. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях их клиентами валютного законодательства РФ. Взаимодействие уполномоченных банков и таможенных органов в сфере валютного контроля
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Правила представления агентами валютного контроля в Росфиннадзор необходимых документов и информации. Типовые основания для внеплановых проверок
Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации
Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля
Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Статья 15.25 КоАП и ст. 193 УК РФ
Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля

Практикум — упражнение «Подготовка искового заявления об оспаривании постановления Росфиннадзора о привлечении резидента к ответственности за нарушения валютного законодательства»

Дистанционный формат

Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.

Преподаватели: Гутенев Александр Александрович, Комарова Виктория Анатольевна, Горохова Наталья Габриэльевна, Шестакова Екатерина Владимировна

Программа

Правовые основы предпринимательства в РФ

Формы организации бизнеса. Этапы развития бизнеса
Договорная работа
Ответственность в сфере предпринимательской деятельности

Преподаватели: Гутенев Александр Александрович, Комарова Виктория Анатольевна

Международная среда бизнеса

Анализ современного состояния международной бизнес-среды
Нормативно-правовая среда бизнеса
Социально-экономические особенности ведения бизнеса
Политические особенности ведения бизнеса. Политические системы мира
Инвестиционные особенности ведения бизнеса
Культурные особенности ведения бизнеса
Особенности налогообложения в международных компаниях

Преподаватель Шестакова Екатерина Владимировна