Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках. Повышение квалификации ИПБ России

Продолжительность обучения: 20 академических часов, из которых 16 часов — аудиторные занятия, 4 часа — занятия в дистанционном формате.

Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (видеокурсы, электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).

Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.

На нашем семинаре вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.

В результате обучения вы:

Очный формат

День 1

Оценка рисков в сделках

Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой

Условия признания договора заключенным
Существенные условия договора
Сложные случаи в смешанных договорах
Проблемы корректного указания сроков в договоре

Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами

Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
Способы минимизации рисков

Риски работы с недобросовестным контрагентом

Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица

Понятие необоснованной налоговой выгоды

Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование

Практикум-кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»

День 2

Риски безвозмездных сделок

Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
Риски признания сделки недействительной
Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль

Риски, связанные с НДС

Спорность определения места оказания работ (услуг)
Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
Возможность удержания НДС за счет собственных средств

Практикум «Оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга»

Защита схем

Общие принципы защиты схем
Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее

Оценка рисков в проектах

Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
Оценка проекта на предмет недействительности
Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей

Практикум-кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»

Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части

Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
Возможности для переквалификации сделок налоговиками

Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта

Дистанционный формат

Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.

Преподаватели: Семенов Александр Сергеевич, Станиславчик Елена Николаевна

Программа

Риск-менеджмент: базовые постулаты

Стандарты в управлении рисками
Классификация организационных рисков в стандарте FERMA
Управление рисками как процесс
Методы идентификации рисков
Шаблон описания риска
Методы расчета/оценки риска, ранжирование рисков
Приемлемость риска для организации
Карта рисков
Отчетность по рискам для внешних и внутренних пользователей
Разработка программы мероприятий по работе с рисками
Особенности анализа рисков при принятии управленческих решений
Рекомендации по постановке системы управления рисками на предприятии

Преподаватель Семенов Александр Сергеевич

Финансовое планирование и прогнозирование

Целевые параметры планирования

Планирование как функция менеджмента
- Задачи и принципы планирования
- Виды планов
Содержание финансового планирования
- Финансовое планирование как часть общего процесса планирования
- Внешние и внутренние факторы планирования
- Виды финансового планирования
- Стратегические параметры финансового планирования
Правила финансирования
Аналитические коэффициенты. Венчурное финансирование
Финансовое равновесие и его составляющие
Финансовая устойчивость
Ликвидность
Платежеспособность
Целевые параметры текущего планирования
Условия финансирования и проблема недостатка капитала
Финансовый цикл

Процесс планирования

Планирование финансов
План денежных потоков
Схема формирования денежных потоков
Инвестиции: определения, классификация
Основной и оборотный капитал
- Оценка оборотного капитала
- Укрупненный метод расчета оборотного капитала
- Пример расчета оборотного капитала
Понятие финансирования
- Источники финансирования
- Принципы финансирования
- Таблица денежных потоков
- Краткосрочные источники финансирования
Использование баланса предприятия в целях оценки финансовых решений
План прибыли
Планирование выручки
Узловые моменты финансового планирования
Взаимосвязь финансовых планов
Характеристики финансового плана
Краткосрочное планирование: кассовый план

Платежный календарь

Принципы, правила, последовательность формирования
Основные этапы разработки системы платежного календаря
- Формирование плановых данных
Платежный календарь как инструмент бюджетирования

Управление денежными потоками

Сущность денежного потока
Управление денежными потоками
- Сущность синхронизации денежных потоков
- Оптимизация денежных потоков предприятия
- Определение оптимального уровня денежных средств
- Планирование денежных потоков
- Прогнозирование денежных потоков

Преподаватель Станиславчик Елена Николаевна