Бюджетирование в холдингах и группах компаний. Повышение квалификации ИПБ России

Очный формат

День 1

Создание финансового холдинга — возможность роста или угроза децентрализации?

• Преимущества и недостатки управления бизнесом с помощью холдинга
• Холдинг как способ повышения безопасности и устойчивости бизнеса
• Особенности создания холдинга в период финансового кризиса

Бюджетирование как система управления

• Цели и задачи системы бюджетного управления
• Эффективность корпорации. Как измерять успех?
• Анализ результативности подразделений и ключевых сотрудников компании
• Финансовая структура компании
• Бюджетный комитет компании
• Структура бюджетов и основные бюджетные документы
• Стратегический бюджет группы компаний
• Операционный бюджет участников группы
• Финансовый бюджет
• Бюджетирование как финансовая перспектива сбалансированной системы показателей

Практикум «Определение участников бюджетного процесса и системы сбалансированных показателей в торгово-промышленном холдинге»

Теоретические основы постановки системы бюджетного управления

• Организационные основы постановки системы бюджетного управления. Примеры построения финансовой структуры для холдингов с различными видами деятельности
• Технология постановки бюджетного управления в холдингах
  • пользователи
  • разработка аналитики
  • управленческая учетная политика
  • план счетов и типовые хозяйственные операции
  • методы распределения управленческих затрат и калькуляции себестоимости

Практикум «Распределение затрат между ЦФО холдинга и бюджетами»

День 2

Бюджетное планирование в холдингах

• Положение о системе планово-бюджетного управления группы компаний
• Порядок подготовки стратегических и операционных бюджетов
• Порядок уточнения и коррекции бюджета
• Порядок контроля и анализа исполнения бюджета
• Организация документооборота по бюджетированию
• Схемы консолидации бюджета холдинга
• Методы планирования в холдинге

Ведение проекта по постановке бюджетирования в холдинге

• Пошаговая инструкция действий. Этапы проекта
• Создание проектной команды
• Основные ошибки постановки бюджетирования
• Вопросы, которые возникают при внедрении
• Как определить, что проект завершен, и оценить эффект от внедрения?

Практикум «Расчет необходимого финансирования для группы компаний с помощью бюджетирования»

Автоматизация бюджетирования

• Функциональные требования к системам по бюджетированию
• Подготовительные мероприятия перед автоматизацией. Как правильно настроить программу и начать работу?
• Требования к системе для автоматизации бюджетирования
• Особенности автоматизации бюджетирования в холдингах

Практикум «Оценка реализации проекта по внедрению системы бюджетирования в строительно-девелоперском холдинге»

Дистанционный формат

Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.

Преподаватели: Бадретдинова Альфия Мухаметовна, Хлевная Елена Анатольевна, Шестакова Екатерина Владимировна, Шумкова Ксения Георгиевна

Программа

Бюджетирование и контроль затрат

Бюджетирование в системе управленческого учета

• Бюджетирование в жизни современной компании
• Понятия бюджета и бюджетирования
• Различные ипостаси бюджетирования

Назначение, цели, задачи, объект и основные функции бюджетирования

• Назначение и цели бюджетирования
• Задачи и функции бюджетирования

Финансовая структура предприятия

• Управление по центрам ответственности
• Типы центров ответственности
• Эффективность финансовой структуры: факторы влияния
• Подходы к формированию финансовой структуры предприятия

Перечень бюджетов, схемы бюджетных процессов

• Классификация бюджетов компании
• Операционные и финансовые бюджеты
• Бюджет доходов и расходов (БДР)
• Бюджет движения денежных средств (БДДС)
• Бюджет по балансовому листу (ББЛ)
• Операционные бюджеты
  • Перечень бюджетов, схемы бюджетных процессов. Операционные бюджеты: функциональные бюджеты
  • Инвестиционные бюджеты и бюджеты ЦФО
  • Бюджетный процесс
• Типовой алгоритм составления основного бюджета

Соответствие счетов управленческого учета статьям бюджетов

• Способы формирования управленческого плана счетов
• Способы формирования аналитики управленческого плана счетов

Анализ исполнения бюджетов

• Анализ исполнения бюджетов
• Структурный анализ в бюджетировании
• Вертикальный и горизонтальный структурный анализ
• Факторный анализ в бюджетировании
• Анализ относительной экономии или перерасхода
• Коэффициентный анализ, анализ возврата на инвестиции, анализ безубыточности

Бюджетный регламент

• Бюджетный регламент
• Сроки и порядок разработки бюджетов

Подходы к автоматизации бюджетирования

• Два подхода к автоматизации бюджетирования
• Сравнительный анализ подходов к автоматизации бюджетирования
• Модели планирования и учета
• Автоматизация получения фактической информации (модели учета)
• Автоматизация планирования (модели планирования)

Типичные проблемы бюджетирования

• Классификация типовых проблем бюджетирования
• Проблемы, связанные с организацией системы бюджетирования
• Проблема реализуемости бюджетов. Проблема комплексности бюджетов
• Проблема несоответствия учетных процедур и регистров оперативного и бухгалтерского учета

Преподаватель Хлевная Елена Анатольевна

Привлечение и использование заемного капитала: инструменты, риски, возможности

Источники финансов

• Необходимость внешних источников финансов для малого бизнеса
• Биржа как источник финансов
• Банки как источник финансов
• Рынок коллективных инвестиций
• Государственная поддержка малого бизнеса

Преподаватель Шумкова Ксения Георгиевна

Оценка и принятие инвестиционных решений

• Сущность инвестиционных решений
• Основы оценки инвестиционных решений
• Экономическая оценка инвестиционного проекта
• Критерии отбора и принятия инвестиционных решений
• Инвестиционные решения для финансовых инвестиций

Преподаватель Бадретдинова Альфия Мухаметовна

Структура капитала. Цена капитала. Финансовый рычаг

• Основы структуры капитала
• Цена отдельных элементов капитала
• Модели оценки структуры капитала

Преподаватель Шумкова Ксения Георгиевна

Правовые аспекты управления холдинговыми структурами

• Общесистемные вопросы создания и организации системы управления холдингами
• Защита интересов собственника
• Управление финансовыми потоками и налогообложением в холдинговых структурах
• Управление персоналом холдинга
• Правовые особенности организации холдинга
• Локальные акты холдинговой структуры
• Системные риски в холдинговых структурах

Преподаватель Шестакова Екатерина Владимировна

Формат обучения:

• Очный семинар
• Онлайн-семинар

Ближайшие даты проведения:

• 17 - 18 июня 2021