Moscow Business School

Налогообложение. Бухгалтерия /

Сложные вопросы балансового отражения объектов бухучета. Актуальные изменения в области налогообложения. Повышение квалификации

Ни один отчетный год не обходится без законодательных изменений: поправки в налоговый кодекс и прочие законодательные акты, рекомендации Минфина аудиторам для проведения проверок, многочисленные Письма Минфина и ФНС — все это многообразие изменений не должно пройти мимо внимания главного бухгалтера. В результате семинара вы не только закрепите уже имеющиеся знания в области составления отчетности, но и подробно разберете революционное ФСБУ 25/2018, ознакомитесь с актуальными изменениями налогового законодательства, а также проанализируете сложившуюся арбитражную практику.

Внимание! Вы можете посетить полный курс «Главный бухгалтер: ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве».

В результате обучения вы:

  • будете в курсе последних налоговых изменений
  • сможете самостоятельно определить круг взаимозависимых по отношению к вашему предприятию лиц
  • научитесь оценивать степень риска мероприятий по налоговой оптимизации
ПРОГРАММА

Анализ основных положений ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

  • Сфера применения, объект аренды и срок аренды
  • Учет у арендатора
    • условия применения старого способа учета
    • задолженность по аренде: первоначальная оценка, начисление %-ов, оценка после признания
    • методологически новый объект учета — право пользования активом: первоначальная и последующая оценка, амортизация
    • новый подход для определения расходов по аренде в целях бухучета, налоговый учет расходов по аренде
  • Учет у арендодателя
    • операционная и неоперационная (финансовая) аренда
    • методологически новый объект учета: чистая стоимость инвестиции: первоначальная оценка, %-ный доход, учет после признания
  • Проблематика определения ставки дисконтирования
  • Переходные положения

Практикумы:

  • Расчеты и бухгалтерские записи по учету арендных отношений у арендатора:
    • на условиях предоплаты и постоплаты
    • с уплатой гарантийного платежа на разных договорных условиях
    • на условиях ежегодной индексации арендного платежа
    • при условии сокращения части арендных площадей (уменьшении ставки арендной платы)
    • при условии изменения ставки дисконтирования
    • при досрочном расторжении договора аренды
  • Обоснование ставки дисконтирования для арендатора (при её отсутствии в договоре)
  • Расчеты и бухгалтерские записи по учету финансовой аренды у арендодателя:
    • расчет ставки дисконтирования
    • формирование чистой стоимости инвестиции, учет платежей и процентного дохода

Изменения в налоговом законодательстве и основная проблематика налогообложения в 2020 и 2021 гг. Обзор писем Минфина и ИФНС, арбитражной практики

Коронавирусные льготы

  • Поддержка малого и среднего бизнеса: налоги и страховые взносы
  • Арендные каникулы
  • Субсидия на выплату зарплаты
  • Субсидия на средства дезинфекции
  • Налоговые проверки, блокировки счетов, штрафы / пени

Налог на имущество и земельный налог

  • Новый порядок сдачи отчетности
  • Изменения по налогообложению имущества по кадастровой стоимости
  • Уточнение порядка применения налоговых ставок

Транспортный налог

  • Отмена отчетности
  • Уточнение порядка применения налоговых ставок
  • Единые сроки уплаты

Налог на прибыль

  • Инвестиционный налоговый вычет с 2020 г. и его региональные особенности (Москва и Московская область)
  • Ставка «0» для организаций с определенным видом деятельности в 2020 г.
  • Перенос убытков на будущее с 2020 г.
  • Налогообложение дивидендов от иностранной компании с 2020 г.
  • Распределение прибыли в обособленных подразделениях с 2021 г.
  • Льготы по налогу на прибыль для IT-компаний с 2021 г.
  • Новая форма декларации по налогу на прибыль с отчетности за 2020 г.
  • Вклады собственников в имущество организации как официальный механизм безналоговых поступлений
  • Резервы по сомнительным долгам и на ремонт ОС как механизм оптимизации налога

НДС

  • Восстановление НДС после реорганизации юрлица с 2020 г.
  • Принятие к вычету НДС при создании НМА с 2020 г.
  • Ставка «0» для перевозчиков с 2020 г.
  • Освобождение от НДС для IT-компаний с 2021 г.
  • Изменена ставка НДС для внутренних авиаперевозок с 2021 г.
  • НДС при возврате товаров (документальное оформление)
  • Раздельный учет НДС
  • Разъяснения Минфина по поводу переноса вычетов по НДС и дроблению вычетов

НДФЛ и страховые взносы

  • Изменение МРОТ, региональной минимальной заработной платы, фиксированных взносов ИП и предельной величины страховых взносов
  • Закрепление бессрочного тарифа страховых взносов
  • Пониженные тарифы по страховым взносам в 2020 и 2021 гг.
  • Изменение сроков сдачи 6- и 2-НДФЛ в 2020 г.
  • Особенности сдачи отчетности при наличии обособленных подразделений с 2020 г.
  • Установлен новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке с 2021 г.
  • Вычет по НДФЛ на лечение с 2021 г.
  • Утверждены новые перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения для социального вычета по НДФЛ с 2021 г.

УСНО

  • Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН с 2020 г.
  • Утверждены правила восстановления НДС для «упрощенщиков», созданных путем реорганизации с 2020 г.
  • Посредники на УСН смогут не платить налог с коммунальных платежей, полученных от собственника с 2020 г.
  • Новые ставки и лимиты по упрощенке в 2021 г.
  • Продление налоговых каникул для некоторых ИП

Налоговое администрирование и налоговые проверки

  • Списание налоговой недоимки в 2020 г.
  • Новые правила зачета переплаты по налогам и возврата налога в 2020 гг.
  • Должная осмотрительность при выборе контрагентов в настоящее время, какими интернет-ресурсами воспользоваться
  • Статья 54.1 НК РФ — новые подходы к оценке налоговой выгоды

Налоговая оптимизация и налоговое планирование

  • Налоги и сборы как единая взаимосвязанная система
  • Налоговая нагрузка предприятия
  • Законная оптимизация налогов при использовании преференций, установленных НК
  • Оценка налоговых рисков

Практикум — кейс «Обоснование выбора мероприятий по налоговой оптимизации»

ДАТЫ И СТОИМОСТЬ ОБУЧЕНИЯ

Базовая стоимость: 14 900 руб.

Узнайте у вашего менеджера, как получить скидку

В стоимость обучения входят:

Форма обучения:

  • Очный семинар
  • Онлайн семинар

Ближайшие даты проведения:

  • 10 февраля 2021
  • 25 мая 2021
  • 24 августа 2021
  • 23 ноября 2021
ПРЕПОДАВАТЕЛИ

Карявкина Елена Анатольевна

Кандидат экономических наук, эксперт-практик в области управления финансами предприятия, налогообложения, финансового и управленческого учета

Морозова Мария Геннадьевна

Аттестованный профессиональный бухгалтер, главный бухгалтер, бухгалтер-эксперт, консультант. Действительный член ИПБ с 2001 года

   
InstagramYouTubeFacebookVkontakte
Полная версия сайта