Сложные вопросы балансового отражения объектов бухучета. Актуальные изменения в области налогообложения. Повышение квалификации

Ни один отчетный год не обходится без законодательных изменений: поправки в налоговый кодекс и прочие законодательные акты, рекомендации Минфина аудиторам для проведения проверок, многочисленные Письма Минфина и ФНС — все это многообразие изменений не должно пройти мимо внимания главного бухгалтера. В результате семинара вы не только закрепите уже имеющиеся знания в области составления отчетности, но и подробно разберете революционное ФСБУ 25/2018, ознакомитесь с актуальными изменениями налогового законодательства, а также проанализируете сложившуюся арбитражную практику.

Анализ основных положений ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

Сфера применения, объект аренды и срок аренды
Учет у арендатора
- условия применения старого способа учета
- задолженность по аренде: первоначальная оценка, начисление %-ов, оценка после признания
- методологически новый объект учета — право пользования активом: первоначальная и последующая оценка, амортизация
- новый подход для определения расходов по аренде в целях бухучета, налоговый учет расходов по аренде
Учет у арендодателя
- операционная и неоперационная (финансовая) аренда
- методологически новый объект учета: чистая стоимость инвестиции: первоначальная оценка, %-ный доход, учет после признания
Проблематика определения ставки дисконтирования
Переходные положения

Практикумы:

Расчеты и бухгалтерские записи по учету арендных отношений у арендатора:
- на условиях предоплаты и постоплаты
- с уплатой гарантийного платежа на разных договорных условиях
- на условиях ежегодной индексации арендного платежа
- при условии сокращения части арендных площадей (уменьшении ставки арендной платы)
- при условии изменения ставки дисконтирования
- при досрочном расторжении договора аренды
Обоснование ставки дисконтирования для арендатора (при её отсутствии в договоре)
Расчеты и бухгалтерские записи по учету финансовой аренды у арендодателя:
- расчет ставки дисконтирования
- формирование чистой стоимости инвестиции, учет платежей и процентного дохода

Изменения в налоговом законодательстве и основная проблематика налогообложения в 2020 и 2021 гг. Обзор писем Минфина и ИФНС, арбитражной практики

Коронавирусные льготы

Поддержка малого и среднего бизнеса: налоги и страховые взносы
Арендные каникулы
Субсидия на выплату зарплаты
Субсидия на средства дезинфекции
Налоговые проверки, блокировки счетов, штрафы / пени

Налог на имущество и земельный налог

Новый порядок сдачи отчетности
Изменения по налогообложению имущества по кадастровой стоимости
Уточнение порядка применения налоговых ставок

Транспортный налог

Отмена отчетности
Уточнение порядка применения налоговых ставок
Единые сроки уплаты

Налог на прибыль

Инвестиционный налоговый вычет с 2020 г. и его региональные особенности (Москва и Московская область)
Ставка «0» для организаций с определенным видом деятельности в 2020 г.
Перенос убытков на будущее с 2020 г.
Налогообложение дивидендов от иностранной компании с 2020 г.
Распределение прибыли в обособленных подразделениях с 2021 г.
Льготы по налогу на прибыль для IT-компаний с 2021 г.
Новая форма декларации по налогу на прибыль с отчетности за 2020 г.
Вклады собственников в имущество организации как официальный механизм безналоговых поступлений
Резервы по сомнительным долгам и на ремонт ОС как механизм оптимизации налога

НДС

Восстановление НДС после реорганизации юрлица с 2020 г.
Принятие к вычету НДС при создании НМА с 2020 г.
Ставка «0» для перевозчиков с 2020 г.
Освобождение от НДС для IT-компаний с 2021 г.
Изменена ставка НДС для внутренних авиаперевозок с 2021 г.
НДС при возврате товаров (документальное оформление)
Раздельный учет НДС
Разъяснения Минфина по поводу переноса вычетов по НДС и дроблению вычетов

НДФЛ и страховые взносы

Изменение МРОТ, региональной минимальной заработной платы, фиксированных взносов ИП и предельной величины страховых взносов
Закрепление бессрочного тарифа страховых взносов
Пониженные тарифы по страховым взносам в 2020 и 2021 гг.
Изменение сроков сдачи 6- и 2-НДФЛ в 2020 г.
Особенности сдачи отчетности при наличии обособленных подразделений с 2020 г.
Установлен новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке с 2021 г.
Вычет по НДФЛ на лечение с 2021 г.
Утверждены новые перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения для социального вычета по НДФЛ с 2021 г.

УСНО

Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН с 2020 г.
Утверждены правила восстановления НДС для «упрощенщиков», созданных путем реорганизации с 2020 г.
Посредники на УСН смогут не платить налог с коммунальных платежей, полученных от собственника с 2020 г.
Новые ставки и лимиты по упрощенке в 2021 г.
Продление налоговых каникул для некоторых ИП

Налоговое администрирование и налоговые проверки

Списание налоговой недоимки в 2020 г.
Новые правила зачета переплаты по налогам и возврата налога в 2020 гг.
Должная осмотрительность при выборе контрагентов в настоящее время, какими интернет-ресурсами воспользоваться
Статья 54.1 НК РФ — новые подходы к оценке налоговой выгоды

Налоговая оптимизация и налоговое планирование

Налоги и сборы как единая взаимосвязанная система
Налоговая нагрузка предприятия
Законная оптимизация налогов при использовании преференций, установленных НК
Оценка налоговых рисков

Практикум — кейс «Обоснование выбора мероприятий по налоговой оптимизации»