Moscow Business School

Налогообложение. Бухгалтерия /

Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные методы и рекомендации. Защита результатов оптимизации

Данную программу можно организовать только в корпоративном или индивидуальном формате. Для консультации заполните форму внизу страницы.

Бизнесу нужно приготовиться к ужесточению налогового контроля. Семинар рассчитан на налогоплательщиков, которые начинают использовать способы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, и хотят заранее понимать возможные риски, и на тех, кто желает подкорректировать свою деятельность с целью уменьшения налоговых рисков, а также на всех, кто хочет защитить результаты своей деятельности, доказать ее законность перед налоговыми органами и судом.

В результате обучения вы:

  • рассмотрите способы, приводящие к снижению налоговых рисков компаний при снижении налоговой нагрузки, либо при претензиях со стороны налоговых органов
  • выявите ошибки, присущие налогоплательщикам при минимизации налоговых платежей
  • получите инструкции, которыми руководствуется налоговый орган при выявлении налоговых схем
  • проанализируете подходы ФНС к предъявлению претензий компаниям — почему те или иные действия налоговый орган причисляет к недобросовестным. Рассмотрите подходы к выявлению получения необоснованной налоговой выгоды и способы защиты от таких претензий
  • рассмотрите способы защиты действий налогоплательщика (как на стадии самих преобразований, так и после предъявления претензий налоговым органом)

Программа семинара:

НП, ЕСН

  • Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса, как возможность ухода от признания лиц недобросовестными
  • Разбор действенных обоснований дробления бизнеса (на основе практики, решений судов)
  • Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика
  • Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда как способ экономии зарплатных налогов. Подводные камни
  • Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества
  • Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора
  • Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН

НДС

  • Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС
  • Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ, продажи товаров по агентскому договору как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками
  • Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков)
  • Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета
  • Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий, связанных с работой с такими компаниями
  • Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ
  • Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы
  • Понятие «разумная осмотрительность» и способ защиты налогоплательщика в том случае, если он ее не проявил. Защита налогоплательщика при негативных ответах на встречные проверки, показаниях директора/учредителя, контрагента, отсутствия источника возмещения налога и т.п.

ЕНВД

  • Разбивка зала на части. Как доказать возможность создания Единого кассового центра, при котором часть компаний не имеют своей ККТ и не выбивают чеки. Что противопоставить доводам налогового органа о невозможности подобной работы ККТ с несколькими фискальными регистраторами и т.п. Судебная практика
  • Единый кассовый центр и риск признания его деятельности банковской (инкассация, перевод средств и т.п.), доводы позволяющие защитить подобную работу
  • Занижение площадей при расчете ЕНВД, которое было «два дня назад». Как налоговый орган будет доказывать, что и ранее налогоплательщик площадь занижал, и каким образом защищаться
  • Перепродажа товаров юридическому лицу через магазины, применяющие ЕНВД. Как обосновать такую возможность
  • Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей
  • Незаконность контрольной закупки товаров и другие вопросы

Налог на имущество

  • Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездности в случаях владения более чем 50% компании быть не может
  • Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал
  • Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ
  • Риски получения беспроцентных займов, лжелизинг и др.

Трансфертное ценообразование

  • Заключение договора с помощью проведения торгов как способ обхода ст. 40 НК РФ
  • Продажа после оценки
  • Разбор действенных обоснований изменения цены, в том числе,при трансфертном ценообразование
  • Противодействие налоговым органам в выборе аналогов
  • Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ № 441-О)
  • Анализ проектов закона по регулированию трансфертного ценообразования в холдингах

Недобросовестность

  • Анализ понятия «недобросовестность», ее составляющих, аналогов
  • Анализ проекта ВАС об обстоятельствах, порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика
  • Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до постановления ВАС. 109 признаков недобросовестности. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков
  • Известные налоговому органу схемы оптимизации налоговой нагрузки
  • Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности
  • Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.)
  • Как построить защиту, в случаях обвинения в недобросовестности
ЕСТЬ ВОПРОСЫ?
ОСТАВЬТЕ ЗАЯВКУ И МЫ СВЯЖЕМСЯ С ВАМИ
   
InstagramYouTubeFacebookVkontakte
Полная версия сайта